國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于實施進一步支持和服務(wù)民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展若干措施的通知
湘稅發(fā)〔2025〕20號
國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局,局內(nèi)各單位:
為深入貫徹習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神,落實稅務(wù)總局和省委、省政府關(guān)于促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大決策部署,現(xiàn)就全省稅務(wù)部門進一步支持和服務(wù)民營經(jīng)濟發(fā)展提出如下措施:
一、精準(zhǔn)落實稅費支持政策,促進民營企業(yè)降本減負
(一)不折不扣落實稅費優(yōu)惠政策。堅決貫徹依法征稅組織收入原則,堅決不收“過頭稅費”,對符合享受優(yōu)惠政策條件的民營企業(yè)一律平等對待,確保優(yōu)惠政策落實到位。精準(zhǔn)落實增值稅小規(guī)模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、“六稅兩費”減半征收、個體工商戶減半征收個人所得稅等稅費優(yōu)惠政策,有效減輕中小企業(yè)和個體工商戶稅費負擔(dān)。建立稅費優(yōu)惠政策事前輔導(dǎo)正確申報、事中比對差錯更正、事后風(fēng)險應(yīng)對的全過程管理機制。探索針對民營企業(yè)的特色化紅利賬單推送服務(wù),持續(xù)增強民營企業(yè)政策獲得感。
(二)深化政策精準(zhǔn)推送解讀。結(jié)合民營企業(yè)基礎(chǔ)信息、生產(chǎn)經(jīng)營和納稅數(shù)據(jù)等,進一步優(yōu)化“政策找人”機制,通過電子稅務(wù)局、征納互動、湘稅通等渠道向民營企業(yè)精準(zhǔn)推送政策。運用納稅人學(xué)堂、12366納稅繳費服務(wù)熱線、微信公眾服務(wù)平臺、“小湘說稅”等媒介平臺廣泛開展稅收優(yōu)惠政策宣傳。持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動”“春雨潤苗”“中小企業(yè)宣傳月”“個體工商戶服務(wù)月”等活動,做好惠企政策解讀、宣傳輔導(dǎo),幫助民營企業(yè)熟悉掌握、用足用好相關(guān)優(yōu)惠政策。及時關(guān)注民營經(jīng)濟發(fā)展動態(tài),深入開展政策效應(yīng)分析和政策執(zhí)行問題反饋,有針對性的開展支持民營經(jīng)濟發(fā)展的稅費政策研究。
二、不斷提升稅費服務(wù)質(zhì)效,增進民營企業(yè)辦稅便利
(三)優(yōu)化辦稅繳費流程。加大智慧稅務(wù)建設(shè),進一步完善電子稅務(wù)局功能,拓展“非接觸”“不見面”辦稅繳費服務(wù),推行電子稅務(wù)局“7×24小時”全天候受理,實現(xiàn)“足不出戶”“一次不跑”線上辦理。進一步推廣數(shù)字化電子發(fā)票,幫助民營企業(yè)通過全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺實現(xiàn)24小時在線的免費開具、交付、查驗等服務(wù),提升開票便捷度,助力民營企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,進一步降低制度性交易成本。深化跨部門業(yè)務(wù)協(xié)同辦理,推行社保費經(jīng)辦和稅務(wù)繳費業(yè)務(wù)線上“一網(wǎng)通辦”。持續(xù)推動“首問負責(zé)”服務(wù)落實,精準(zhǔn)對接企業(yè)各類涉稅需求,幫助企業(yè)快速全面掌握相關(guān)辦稅繳費操作。
(四)持續(xù)推進減證便民。圍繞“高效辦成一件事”,做好涉及稅務(wù)的企業(yè)注銷、信息變更、數(shù)據(jù)填報等事項對接落實,為符合條件的民營企業(yè)提供容缺辦理服務(wù),對其重復(fù)辦理的涉稅業(yè)務(wù),由稅務(wù)機關(guān)調(diào)閱留存證明或佐證材料,不再要求企業(yè)提交,減輕企業(yè)資料報送負擔(dān)。落實“個體工商戶經(jīng)營者身份證明”等12項稅務(wù)證明事項告知承諾制,嚴(yán)控新設(shè)稅務(wù)證明事項,沒有法律、行政法規(guī)依據(jù),不得要求納稅人繳費人在申請辦理稅務(wù)事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等。
(五)優(yōu)化稅務(wù)管理服務(wù)。深入推進企業(yè)開辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”。簡化注銷管理,加強與市監(jiān)等部門信息互聯(lián)互通,對注銷主體提供“即時辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。便利企業(yè)跨區(qū)遷移,通過共享跨區(qū)住所變更信息,由遷入地稅務(wù)機關(guān)提供“一站式”遷入服務(wù),按規(guī)定及時辦理遷移手續(xù),延續(xù)保障認定資格等企業(yè)合法權(quán)益。
三、嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法,引導(dǎo)民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營
(六)嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)檢查。制定發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權(quán)責(zé)清單,規(guī)范稅務(wù)機關(guān)依法用權(quán),強化履職監(jiān)督。認真落實《關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范涉企行政檢查的意見》,推廣實施“掃碼入戶”,科學(xué)制定年度檢查計劃,嚴(yán)控檢查頻率,杜絕重復(fù)和多頭檢查。在實施稅務(wù)檢查中,嚴(yán)格履行審批程序,做到“無風(fēng)險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”。除舉報等違法線索明顯的案件外,一律運用稅收大數(shù)據(jù)開展評估分析發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險后,采取稅務(wù)檢查措施。在實施稅務(wù)檢查中,依法保障民營企業(yè)合法權(quán)益。
(七)推行非強制性執(zhí)法。在一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開具等6個業(yè)務(wù)領(lǐng)域推行非強制性執(zhí)法。嚴(yán)格執(zhí)行“未按規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料”等14項“首違不罰”清單事項。嚴(yán)格落實行政處罰法有關(guān)規(guī)定,對民營企業(yè)等納稅人有主動消除或者減輕違法行為危害后果等情形的,依法從輕或者減輕行政處罰;對違法行為輕微并及時糾正,沒有造成危害后果的,依法不予行政處罰。對確有特殊困難不能按期繳納稅款的民營企業(yè),支持通過依法辦理稅款延期繳納。對符合條件、確有困難的民營企業(yè)發(fā)生的欠稅,積極輔導(dǎo)其制定清欠計劃,按計劃繳納稅款。
(八)穩(wěn)妥處置稅費爭議。有效發(fā)揮稅務(wù)行政復(fù)議化解爭議主渠道作用,將調(diào)解和解貫穿復(fù)議全過程,妥善處理涉及民營企業(yè)稅費征納爭議,依法保障企業(yè)合法權(quán)益。加強縣級稅務(wù)機關(guān)稅費爭議咨詢調(diào)解中心建設(shè),積極推廣稅務(wù)糾紛人民調(diào)解機制,推進新時代“楓橋式”稅務(wù)所(分局、辦稅服務(wù)廳)建設(shè),實現(xiàn)稅費爭議在基層、在萌芽時妥善化解。
四、構(gòu)建親清稅企關(guān)系,支持民營企業(yè)發(fā)展壯大
(九)健全常態(tài)化溝通機制。定期召開“稅企面對面”座談交流會,建立跨部門、跨層級問題反饋機制,定期進行稅企會商,積極響應(yīng)民營企業(yè)訴求。出臺稅費征管、納稅繳費服務(wù)、稅務(wù)檢查等稅務(wù)規(guī)范性文件和政策措施,充分聽取民營企業(yè)代表、行業(yè)商協(xié)會意見建議,對違反公平競爭審查要求、可能不利于民營企業(yè)發(fā)展的政策措施,一律調(diào)整完善或不予出臺。積極邀請民營企業(yè)家擔(dān)任特約監(jiān)督員,對稅務(wù)機關(guān)和工作人員工作作風(fēng)、辦事效率、廉潔自律及依法用權(quán)等情況開展有效監(jiān)督。
(十)擴大“銀稅互動”合作。進一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式,在保障數(shù)據(jù)安全、維護納稅人合法權(quán)益的前提下,幫助更多民營企業(yè)憑借良好納稅信用獲得融資支持。持續(xù)擴大“銀稅互動”合作范圍、提高信貸規(guī)模。為符合條件的民營企業(yè)及時修復(fù)納稅信用,主動向納稅人推送信用評價變動情況,進行提示提醒,引導(dǎo)民營企業(yè)及時糾正違規(guī)失信行為、消除不良影響。
(十一)大力支持民營企業(yè)“走出去”。推廣應(yīng)用出口退稅智能化審核,提升出口退稅質(zhì)效。擴大新型易貨貿(mào)易出口退稅試點范圍。落實跨境電商出口海外倉出口退稅政策,支持跨境電商發(fā)展。加快建設(shè)長沙市內(nèi)免稅店。積極推動離境退稅“即買即退”。持續(xù)擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌,向企業(yè)推送全球稅訊、國別(地區(qū))投資稅收指南等。為重點跨境納稅人和重大項目提供個性化服務(wù)。指導(dǎo)用好國際稅收協(xié)定,保護“走出去”企業(yè)合法權(quán)益。
(十二)支持新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)發(fā)展。堅持包容審慎監(jiān)管的原則,積極培育民營企業(yè)新興經(jīng)濟增長點,大力支持企業(yè)做大做優(yōu)做強。切實執(zhí)行好跨境電商零售出口“無票免稅”等政策,落實鼓勵外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)發(fā)展的措施,積極支持市場采購貿(mào)易方式發(fā)展,不斷研究完善適應(yīng)新經(jīng)濟、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展要求的稅收政策、管理和服務(wù)措施,助力民營企業(yè)增強核心競爭力。
全省各級稅務(wù)機關(guān)要提升政治站位,高度重視支持和服務(wù)民營經(jīng)濟發(fā)展工作,根據(jù)當(dāng)?shù)攸h委、政府部署,以湘稅“服務(wù)發(fā)展增效工程”為載體,創(chuàng)新工作方法,拓展服務(wù)手段,進一步細化實化支持和服務(wù)民營經(jīng)濟發(fā)展的具體舉措,為服務(wù)全省民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展貢獻稅務(wù)力量。各地工作中有好的做法和建議,請及時向省稅務(wù)局(政策法規(guī)處)反饋。
國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局
2025年3月24日
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